Diritto Penale Tributario Archivi - Valente Associati GEB Partners

Responsabilità del Professionista e Sanzioni Tributarie: Criticità

Autori: Piergiorgio Valente, Ivo Caraccioli e Alberto Nastasia Il rapporto tra cliente e professionista è disciplinato da un incarico conferito dal primo al secondo, con il quale vengono definite le prestazioni professionali che quest’ultimo si impegna a svolgere con la…

Gestione del Rischio Fiscale Nelle Imprese e Responsabilità Penale del Professionista

Autori: Piergiorgio Valente e Ivo Caraccioli Decisioni, attività e operazioni assunte da un’organizzazione aziendale possono generare aree di incertezza sul rischio relativo alle attività di business svolte. Alcune di esse riguardano gli aspetti fiscali e possono, in particolare, riguardare: l’applicazione,…

Derivazioni Penal-Tributarie Ricavabili dall’Orientamento Giurisprudenziale sul cd. “Transfer Pricing Interno”

Autore: Ivo Caraccioli Nella valutazione ai fini fiscali delle manovre sui trasferimento dei prezzi tra società facenti parte di uno stesso gruppo ed aventi tutte sede in Italia (cd. “transfer pricing domestico o interno“) va applicato il principio di carattere…

Denuncia Antiriciclaggio per Tutti i Reati

Autore: Ivo Caraccioli Le raccomandazioni Gafi (Gruppo d’azione finanziaria internazionale) approvate l 15 febbraio su antiriciclaggio e terrorismo, hanno risolto in senso affermativo il problema se tutti i reati tributari (in materia di imposte dirette e di IVA) costituiscano presupposto…

La responsabilità del tax adviser nell’ordinamento penaltributario italiano

Autore: Ivo Caraccioli I consulenti fiscali delle società possono correre il rischio di essere incriminati per reati fiscali a titolo di concorso con i soggetti interni alle stesse, che abbiano sottoscritto le dichiarazioni; per evitare il rischio non basta sostenere di…

Reati Tributari in Cerca di Definizione

Autore: Ivo Caraccioli Il caso ha voluto che, come esistono due “decreti 231” (quello del 2001 in materia di responsabilità degli enti e quello del 2007 in materia di antiriciclaggio), esistono anche due articoli in materia penal-tributaria, i quali creano…

Strumenti deflattivi del contenzioso e adesione ai pvc. Profili critici

Autori: Piergiorgio Valente e Roberto Betti L’ordinamento prevede una serie di strumenti mirati a prevenire il contenzioso tributario – accertamento con adesione, conciliazione giudiziale, adesione ai processi verbali di constatazione – che sono strutturati in forme diverse e consentono il…

Responsabilità penale del Professionista nella nuova crisi d’impresa

Autori: Ivo Caraccioli e Maria Saveria Del Vecchio Il “Decreto crescita e sviluppo” (DL 83/2012), modificando la Legge fallimentare (RD 267/42) in materia di istituti di composizione della crisi di impresa, è intervenuto ad integrare la disciplina della figura del…

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