Tax Control Framework
Nel complesso contesto normativo odierno, garantire un’efficace conformità fiscale e una gestione dei rischi adeguata è cruciale per le aziende che mirano a mantenere l’integrità finanziaria e l’efficienza operativa. Offriamo competenze specializzate nello sviluppo e nell’implementazione del Tax Control Framework che forniscono una supervisione completa dei processi fiscali, delle responsabilità e dei rischi. Suggeriamo un approccio modulare su un orizzonte pluriennale, garantendo flessibilità, reattività alle esigenze specifiche e un impatto minimo sulle risorse interne. I nostri servizi sono progettati per migliorare la prontezza della vostra azienda per i programmi di Cooperative Compliance, favorendo una relazione più trasparente e collaborativa con le autorità fiscali.
Suggeriamo un approccio modulare, articolato su un orizzonte pluriennale, per garantire flessibilità, reattività alle esigenze specifiche e minimizzazione degli impatti sulle risorse interne:
- Gestione dei Reati Tributari L. 231: Attivazione del sistema di gestione e controllo per i rischi di reato tributari;
- Gestione del Rischio Fiscale: Estensione del sistema di gestione per coprire tutti i rischi fiscali;
- Tax Control Framework: Adeguamento del sistema per controllare efficacemente i rischi fiscali;
- Cooperative Compliance: Gestione delle procedure per l’ammissione alla Cooperative Compliance, mantenimento delle condizioni di ammissione e sfruttamento delle opportunità.
Conduciamo valutazioni approfondite dei vostri controlli fiscali attuali, identifichiamo le lacune e implementiamo meccanismi di controllo avanzati per mitigare i rischi. Stabilendo linee di reportistica chiare e strutture di responsabilità, garantiamo una conformità continua ed efficiente. Che siate all’inizio del vostro percorso di conformità o desideriate migliorare le strutture esistenti, il nostro team di esperti è dedicato a fornire una strategia fiscale resiliente che supporti una crescita sostenibile, migliori la trasparenza e vi posizioni favorevolmente agli occhi degli organismi di regolamentazione, degli stakeholder e del mercato in generale.
I nostri professionisti hanno sviluppato una leadership di pensiero ben consolidata e riconosciuta nella Governance Fiscale e nel controllo fiscale, con pubblicazioni e partecipazioni a istituzioni influenti.
Rendicontazione Ambientale, Sociale e di Governance (ESG)
Nell’attuale panorama globale in rapida evoluzione, le aziende affrontano crescenti pressioni per adottare pratiche sostenibili che si allineino ai principi ESG. Questa transizione non solo riflette un impegno verso la responsabilità aziendale, ma presenta anche opportunità uniche per la crescita e il raggiungimento degli obiettivi aziendali.
Utilizziamo la nostra esperienza in ambito ESG per integrare perfettamente la gestione ESG nelle vostre operazioni, con l’obiettivo principale di ottimizzare il reporting a un costo che sia in grado di bilanciare i potenziali benefici. Il nostro approccio si estende su un orizzonte di tre anni o più, assumendo il coinvolgimento delle risorse interne per l’implementazione del piano di intervento. Offriamo analisi complete su come le variabili ESG esterne influenzano la vostra attività e viceversa, e assistiamo nello sviluppo della vostra strategia ESG, inclusa l’analisi dei punti di forza, debolezza, opportunità e minacce, e nella definizione di obiettivi raggiungibili. I nostri servizi comprendono la progettazione di modelli di reporting ESG basati su valutazioni di materialità e significatività dei dati, la pianificazione di interventi per la produzione dei dati necessari per il reporting ESG e il miglioramento degli indicatori di impatto e performance ESG. Inoltre, forniamo supporto nella gestione dei progetti per monitorare i progressi e aggiornare i piani di intervento, nonché assistenza nella preparazione del Reporting ESG per il 2025 e gli anni successivi.
A seconda della vostra strategia ESG, possiamo mobilitare competenze specializzate nei settori dell’ambiente (emissioni, inquinamenti, biodiversità, riciclo), HR, comunità, governance e quadro normativo fiscale e legale, oltre alla raccolta e elaborazione dei dati ESG.
Abbiamo inoltre sviluppato approcci ESG specifici per:
- Entità al di sotto della soglia di applicazione ma altamente esposte alle aspettative dei consumatori finali o soggette a richieste di informazioni dai principali clienti;
- Società controllate da capogruppo non appartenenti all’UE, temporaneamente e direttamente soggette al reporting dell’UE;
- Società controllate da capogruppo appartenenti all’UE, soggette al reporting ESG interno alla capogruppo.
Transfer Pricing Strategico e Ottimizzazione della Catena del Valore
In questo contesto di crescente globalizzazione e complessità dei mercati, le imprese devono ottimizzare le proprie performance attraverso approcci agili e sistemici. Offriamo un approccio modulare al Transfer Pricing Strategico e all’Ottimizzazione della Catena del Valore, garantendo flessibilità e reattività alle esigenze specifiche, pur mantenendo una visione completa di tutti gli aspetti rilevanti. I nostri servizi includono:
- Ottimizzazione delle strategie di marketing: Forniamo una valutazione esterna e informata delle vostre strategie di mercato, identificando le opzioni per migliorare la vostra topline;
- Adattamento dei modelli di controllo al riposizionamento del mercato: Miglioriamo il controllo delle variabili commerciali chiave, in particolare la qualità informativa dei costi per la valutazione del margine per canale, mercato, prodotto/servizio e cliente. Questo crea anche una base stabile e difendibile per il sistema di Transfer Pricing;
- Allineamento dei modelli aziendali e del Transfer Pricing: Rafforziamo la rappresentatività, l’obiettività e la difendibilità del modello aziendale e di Transfer Pricing del vostro gruppo, gestendo le opportunità e le lacune create dai cambiamenti nelle politiche di marketing. Ciò consente una più ragionata allocazione dei margini tra le diverse unità operative, migliorando i sistemi di MBO e facilitando la corretta preparazione della documentazione di Transfer Pricing a fini fiscali.
Il valore del nostro approccio integrato risiede nella coerenza complessiva dei risultati, nonché nell’ottimizzazione dei tempi e delle risorse del progetto, ottenuta grazie all’adozione di metodologie condivise e all’utilizzo di una base informativa comune.
Sia che stiate iniziando la vostra strategia di Transfer Pricing o che stiate cercando di perfezionare i modelli esistenti, il nostro team di esperti si dedica a fornire un approccio resiliente e ottimizzato che sostenga la crescita sostenibile, migliori la trasparenza e vi posizioni in modo favorevole nel competitivo mercato globale.
I nostri professionisti hanno sviluppato una consolidata e riconosciuta leadership di pensiero nel campo dei prezzi di trasferimento, con pubblicazioni e partecipazioni a istituzioni influenti. A seconda della vostra strategia commerciale e di pricing, collaboriamo con la società di consulenza leader a livello mondiale in materia di pricing e crescita aziendale.
Pillar II
In risposta all’Inclusive Framework sul BEPS dell’OCSE/G20, l’attuazione del Pillar II presenta sfide e opportunità significative per le imprese multinazionali. Offriamo un’esperienza specializzata nel districarsi tra le complessità delle norme Global Anti-Base Erosion (GloBE) del Pillar II, che mirano a garantire un livello minimo di tassazione sugli utili transfrontalieri. Il nostro approccio sistematico è concepito per aiutare la vostra organizzazione a conformarsi a questi nuovi standard fiscali internazionali, ottimizzando al contempo la vostra strategia fiscale globale. I nostri servizi comprendono l’intero spettro dei rischi fiscali da gestire in relazione al Pillar II.
- Valutazione dell’impatto: Conduzione di valutazioni complete delle vostre strutture fiscali esistenti per determinare il potenziale impatto delle regole del Pillar II GloBE sulle vostre operazioni globali;
- Pianificazione strategica: Sviluppo di strategie su misura per ottimizzare la vostra posizione fiscale alla luce dei nuovi requisiti fiscali minimi, compresa l’identificazione di potenziali passività fiscali e opportunità di ristrutturazione;
- Attuazione della conformità/quadro di controllo fiscale: Assistenza nell’implementazione di solide misure di Compliance per soddisfare i requisiti del Pillar II, compresa la preparazione di documentazione e report dettagliati in conformità alle regole del GloBE;
- Monitoraggio e reporting continui: Fornitura di servizi di monitoraggio continuo e di reporting per garantire la costante conformità alle normative del Pillar II, compresa la fornitura di aggiornamenti in tempo reale sulle modifiche normative e sulle loro implicazioni.
Disallineamenti da Ibridi
Nel complesso panorama della tassazione internazionale, i disallineamenti da ibridi presentano considerevoli sfide per le imprese multinazionali, potenzialmente generando inefficienze fiscali e significativi rischi di conformità. Offriamo competenze specializzate nell’identificazione e nella gestione di schemi di disallineamenti da ibridi, garantendo che le vostre transazioni transfrontaliere siano strutturate per minimizzare le passività fiscali e rispettare gli standard normativi. Il nostro approccio metodico è progettato su misura per soddisfare le esigenze specifiche della vostra organizzazione, mantenendo una visione completa di tutte le questioni rilevanti. I nostri servizi coprono tutte le necessità che una multinazionale può avere nella gestione dei rischi fiscali derivanti dai disallineamenti da ibridi:
- Pianificazione Strategica: Sviluppo di strategie per neutralizzare gli effetti fiscali dei disallineamenti da ibridi in conformità con l’Azione 2 del BEPS dell’OCSE e le Direttive UE contro l’elusione fiscale (ATAD 2), assicurando l’allineamento con le normative globali anti-ibrido;
- Identificazione e Analisi: Conduzione di valutazioni rigorose per individuare schemi di disallineamenti da ibridi, inclusi entità e strumenti ibridi, all’interno della vostra struttura aziendale;
- Documentazione e Reporting: Fornitura di soluzioni di documentazione dettagliata e di reporting per aumentare la trasparenza e facilitare l’esame normativo, garantendo una difesa robusta contro le sfide delle autorità fiscali;
- Conformità Normativa / Quadro di controllo fiscale: Assistenza nell’implementazione di misure di conformità per soddisfare i rigorosi requisiti delle legislazioni anti-ibrido, riducendo così il rischio di erosione della base imponibile e di spostamento di profitti.