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Treaty Shopping and Beneficial Owner – Criminal Tax Profiles

Le strutture conduit sono entità attraverso le quali i profitti sono canalizzati (channelled) verso altre entità, senza che le prime generalmente abbiano un active input or use di tali redditi.
È opportuno considerare se il ricorso a tali pratiche possa dare luogo a denunzie alla Procura della Repubblica, quale che ne sia poi il risultato effettivo nella successiva sede giudiziale, e quindi a concreti rischi di carattere penal-tributario.

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