Trasferimento Fraudolento Anche Senza Misure di Prevenzione Patrimoniali
Il reato è di pericolo astratto e centrato sul dolo specifico dell’agente.
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Contrasto all’Erosione della Base Imponibile, Normativa Europea e Misure di Attuazione nell’Ordinamento Italiano
L’Italia, quale Stato membro dell’OCSE oltre che dell’Unione Europea, ha prestato particolare attenzione agli sviluppi che si sono registrati, a livello internazionale e comunitario, sul versante della lotta all’evasione e all’elusione fiscale.…
Per la Bancarotta nella Liquidazione Coatta Amministrativa Rileva l’Insolvenza
Solo l’accertamento di tale stato determina l’applicabilità delle norme incriminatrici.…
Interpello Inammissibile Anche per Accertamenti su Fatti Precedenti
Un controllo per un determinato anno preclude la presentazione dell’interpello per un anno successivo se la situazione non è mutata.
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L’estraneo Vuole Solo l’Impoverimento del Patrimonio
Per il concorso nella bancarotta fraudolenta per distrazione non è, invece, necessaria la conoscenza dello stato di insolvenza.
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Responsabilità «Limitata» per Amministratori Senza Deleghe e Sindaci
I segnali d’allarme devono essere pienamente conosciuti e, ciononostante, deve essere omessa una qualsiasi attivazione per scongiurarli.
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L’Accusa di Riciclaggio Cade sul Reato Presupposto
Assoluzione quando non è possibile stabilire se vi sia stato un «delitto» presupposto.
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Transazioni Finanziarie e Strumenti Ibridi: Profili Elusivi
Gli studi OCSE nel contesto del Progetto BEPS hanno evidenziato come gli strumenti finanziari e quelli ibridi possano essere utilizzati per effettuare pagamenti i quali sono, dal punto di vista economico, equivalenti agli interessi. Avendo, tuttavia, una forma giuridica diversa,…