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Master - Scuola di Transfer Pricing - Modulo Professionisti

  • Valente Academy Centro Studi Internazionali 3 Via Giovanni Mayr Milano, Lombardia, 20122 Italy (map)

I UNITÀ FORMATIVA
TRANSFER PRICING POLICY

  • Lineamenti generali e concetti fondamentali della disciplina del transfer pricing

  • L'impresa multinazionale e l'impresa con operazioni internazionali

  • Il transfer pricing nelle fonti internazionali

  • Il transfer pricing nella normativa e nella prassi nazionale

  • Profili di diritto comparato del transfer pricing

  • Recente evoluzione della disciplina

Casi pratici
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Impostazione di una policy di transfer pricing

II UNITÀ FORMATIVA
LA SCELTA DEL BEST METHOD

  • Transazioni infragruppo: flussi operativi e modelli di rilevazione

  • Analisi delle diverse tipologie di transazioni infragruppo

  • I metodi tradizionali e metodi reddituali

  • La scelta del best method: profili applicativi, esclusione e selezione di un metodo di transfer pricing

  • La scelta del metodo per le transazioni aventi ad oggetto beni materiali

  • La scelta del metodo per le transazioni aventi ad oggetto beni immateriali

  • La scelta del metodo per le transazioni aventi ad oggetto prestazioni di servizi

  • La scelta del metodo per le transazioni aventi ad oggetto finanziamenti

Casi pratici
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Analisi dell'attività di rilevazione delle transazioni infragruppo e case studies per singola tipologia di transazione
:: Analisi di casi di studio e simulazione di applicazione dei metodi presi in considerazione

III UNITÀ FORMATIVA
L'ANALISI FUNZIONALE E DI COMPARABILITA'

  • I modelli di analisi della value chain 

  • L'analisi della struttura del gruppo ed analisi del settore

  • L'analisi delle funzioni svolte, dei rischi assunti e degli assets utilizzati dalle imprese e (ri)conciliazione della value chain

  • I criteri generali di remunerazione di funzioni, rischi e assets delle imprese

  • I modelli di analisi di comparabilità

  • Il processo di selezione di transazioni e soggetti comparabili

  • L'analisi funzionale e di comparabilità a seguito di business restructuring

Casi pratici
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Simulazione di un'analisi funzionale (interview, check list, mappatura funzioni/rischi/assets)
:: Esemplificazioni di benchmark analysis attraverso database commerciale (Aida, Amadeus, Royalty Stat, ecc.)

IV UNITÀ FORMATIVA
TRANSFER PRICING DOCUMENTATION

  • La disciplina italiana in tema di oneri documentali

  • L'analisi del Masterfile e della Documentazione Nazionale

  • Gli obblighi dichiarativi: Modello Unico della dichiarazione dei redditi

  • Il "Country-by-Country Reporting"

  • L'evoluzione della documentazione sui prezzi di trasferimento a livello internazionale

  • Analisi di contratti intercompany

Casi pratici
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Esemplificazione relativa alla predisposizione della documentazione sui prezzi di trasferimento
:: Esemplificazione relativa alla predisposizione di contratti infragruppo

V UNITÀ FORMATIVA
GESTIONE DELLE CONTROVERSIE

  • Le verifiche fiscali aventi ad oggetto il transfer pricing

  • Gli Advance Pricing Agreements (APA)

  • Le procedure amichevoli previste dalle Convenzioni contro le doppie imposizioni

  • La Convenzione Europea n. 90/436 sulla procedura arbitrale

Casi pratici
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I controlli in materia di transfer pricing: criticità nelle verifiche fiscali ed esame di casi pratici
:: Procedure applicative ed operative per la predisposizione di una istanza di APA e MAP


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